县十八届人大常委会
第二十六次会议资料
365体育博彩:岳阳县2024年财政决算（草案）与2025年
上半年财政预算执行情况的报告
岳阳县财政局 汪 辉
（2025年7月23日）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次常委会报告全县2024年财政决算(草案)与2025年上半年财政预算执行情况，请予审查。
2024年财政决算情况（草案）
一、2024年全县财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
一般公共预算收入情况（见表一）：2024年完成一般公共预算收入18.17亿元，为预算的104.4%，同比增加1.12亿元，增长6.5%。其中：一般公共预算地方收入完成11.23亿元，为预算的101.9%，同比增加1.03亿元，增长10%；地方税收收入完成8.89亿元，为预算的102.2%，同比增加0.82亿元，增长10%，税比79.2%。
全县一般公共预算收支决算情况（见表二）：全县公共财政总收入59.58亿元，为预算的102.2%，同比减少2.14亿元，其中：一般公共预算地方收入11.23亿元，同比增加1.03亿元；上级补助收入36.04亿元，同比减少4.49亿元；债务转贷收入6.55亿元（置换债券4.41亿元、新增债券2.14亿元），同比增加0.24亿元；调入资金2亿元，同比减少1亿元；上年结转3.76亿元。
全县公共财政总支出56.71亿元，为预算的97.2%，同比减少1.25亿元，其中：一般公共预算支出51.13亿元（见表三），同比减少2.82亿元；上解支出0.63亿元（见表五），同比减少0.36亿元；债务还本支出4.95亿元，同比增加1.94亿元。结转下年支出2.87亿元。
县级一般公共预算收支决算情况（见表六）：县本级公共财政总收入32.92亿元，为调整预算的101%，调整预算后增加0.4亿元，其中：一般公共预算地方收入11.23亿元，增加0.03亿元；上级补助收入16.6亿元，增加1.36亿元；债务转贷收入2.14亿元；调入资金2.5亿元，减少1.44亿元；收回存量资金0.46亿元，增加0.46亿元。
县本级公共财政总支出32.92亿元，为调整预算的101%，调整预算后增加0.4亿元，其中：一般公共预算支出32.29亿元，增加0.26亿元；上解支出0.63亿元，增加0.14亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
全县政府性基金收支决算情况（见表八）：全县政府性基金总收入36.54亿元,为预算的214%，同比增加15.33亿元，其中:全县基金收入17.33亿元，增加7.06亿元；上级专项补助2.97亿元，增加1.94亿元；专项债务转贷收入12.45亿元，增加4.63亿元；上年结余3.79亿元。
全县政府性基金总支出31.26亿元，为预算的183%，同比增加13.84亿元，其中：基金支出24.98亿元，增加10.54亿元；上解支出0.01亿元；调出资金2亿元，增加1亿元；债务还本支出4.27亿元，增加2.3亿元。结转下年支出5.28亿元。
县级政府性基金收支决算情况（见表九）：县级政府性基金总收入24.79亿元,为调整预算的104%，调整预算后增加0.94亿元，其中:县级基金收入13.35亿元，增加0.94亿元；专项债务转贷收入11.21亿元；上年结余0.23亿元。
县级政府性基金总支出24.54亿元，为调整预算的104%，调整预算后增加0.98亿元，其中：城乡社区支出9.61亿元，增加0.28亿元；专项债券支出11.21亿元；债务还本付息支出1.21亿元；债务发行费用0.01亿元；调出资金2.5亿元，增加0.7亿元。结转下年支出0.26亿元。
（三）国有资本经营预算收支决算（见表十）
全县国有资本经营总收入2.65亿元，为预算的29.4%，同比减少4.47亿元，其中：国有资本经营收入2.17亿元，上年结余0.48亿元。
全县国有资本经营总支出2.54亿元，为预算的28.2%，同比减少4.1亿元，其中：国有资本经营支出2.54亿元，减少2.1亿元；调出资金减少2亿元。结转下年支出0.11亿元。
（四）社会保险基金预算收支决算情况（见表十一）
全县社会保险基金收入8.97亿元，为预算的121.7%，同比增加2.16亿元；支出7.21亿元，为预算的104.5%，同比增加0.85亿元；本年结余1.76亿元，年末滚存结余8.23亿元。
1.城乡居民养老保险基金收入4.06亿元，为预算的161.2%，同比增加1.76亿元；支出2.32亿元，为预算的116.7%，同比增加0.48亿元；本年结余1.74亿元，累计结余7.64亿元。
2.机关事业单位基本养老保险基金收入4.92亿元，为预算的101.3%，同比增加0.41亿元；支出4.9亿元，为预算的99.5%，同比增加0.36亿元；本年结余0.02亿元，累计结余0.59亿元。
（五）地方政府债务情况（见表十二）
1.截至2024年12月底，全县政府债务余额为75.7亿元，其中：一般债务32.96亿元、向国际组织借款0.22亿元、专项债务42.52亿元。全县政府债务总限额76.45亿元，其中：一般债务限额33.67亿元，专项债务限额42.78亿元。一般债务余额、专项债务余额均未突破限额。
2.截至2024年12月底，全县新增政府债务13.35亿元，其中：新增一般债券2.14亿元，新增专项债券8.32亿元（其中：用于补充政府性基金财力部分0.44亿元、专项债券7.88亿元），新增特殊再融资专项债券2.89亿元（全部为置换存量隐性债务）。
二、2024年财政工作落实情况
（一）服务发展聚力攻坚。一是培植壮大财源。围绕“一主一特”，争取国债、专项债券等资金3.25亿元，保障实施了生物医药园、数字产业园、机械制造园等一批基础设施建设项目，引进链上企业12家，园区入驻率达85%以上。全县纳税1000万元以上企业19家，纳税200万元以上企业83家。湖南科伦完成税收3.17亿元，增长34.3%。2024年全县地方收入、税收增速在六县市排名靠前。二是稳住市场主体。落实减税降费政策，累计为市场主体减免税费1.58亿元，为企业松绑减负。依法依规实施企业奖补，安排产业发展资金1.1亿元，助力企业发展。推动金融服务实体经济，发挥财政资金引导和撬动作用，完成企业贷款额度3.1亿元，同比增长8%；完成创业担保贷款1.1亿元，财政贴息490万元。三是积极向上争资。抓牢政策机遇，全年争取上级奖补资金38.18亿元，有力支持了坪费湖补水工程、城市排涝能力、老旧小区改造、荣湾湖综合治理、农村路网、科技职业学院和岳州电厂配套设施等重点项目建设。争资争项工作在全市排名第一。四是加力三资盘活。全县共梳理推进国有“三资”运作重点项目44个，形成入库收益超10亿元。《让“洞庭湖”品牌重焕新生》《盘活优质资源打造石英砂产业链》入选省级典型案例，国有“三资”清查处置与管理改革工作获省财政厅年度通报表扬。
（二）支出结构深度优化。一是重点保障“三保”支出。坚持将“三保”支出摆在财政支出中的优先顺序，全面梳理“三保”支出范围和标准，足额安排“三保”资金需求，将“三保”支出足额纳入到年初预算之中，不留缺口。全年“三保”支出35.5亿元，占总支出的69.4%，干部职工工资按时足额发放，基本民生政策全面落实，单位运转经费保障到位。二是健全社会保障体系。统筹推进“救助扩面、就业增收、教育保障、交通出行”等各项政策落地。落实资金4.76亿元，推进低保、特困供养、养老、医保政策提标。投入资金9945万元，新增城乡公益性岗位1476个。统筹资金1.95亿元，确保教师津贴补助、学生资助补贴、校园建设资金及时保障。拨付资金4900万元，全面恢复岳阳南站客运业务；安排建设资金6000万元、运营补贴资金1200万元，实施城乡客运一体化，群众出行更加便捷实惠。三是助推乡村全面振兴。整合投入资金1.28亿元，支持村级集体经济、粮食安全生产、水利秋冬修等乡村振兴产业加速发展。拨付资金8700万元用于山水林田湖草沙项目治理，拨付资金1.23亿元用于农村人居环境整治，全力支持大气、水、土壤污染防治。
（三）财政管理提质增效。一是强化预算管理。及时启动零基预算改革，对标对表全省部署安排，结合自身实际，研究出台《岳阳县深化零基预算改革实施方案》，将省市改革举措贯彻落实在2025年预算编制中。全面推进预算绩效管理，成功开展乡镇财政运行综合评价试点工作；出台《365体育博彩:建立加强人大预算绩效管理监督的办法》，实现了财政资金横向到边、纵向到底的全过程监管，确保财政资金使用合规透明。预算绩效管理工作获省财政厅先进。二是规范采购评审。严格中介机构遴选，强化监管，预结算评审误差率超过3%实行处罚、退出。优化成本控制，更新县级自产建材价格目录，建立政府投资项目大宗商品现场询价机制，节约设备采购成本6500万元。全年财政投资评审审减率7.2%，政府采购资金节约率4.6%。三是严守债务底线。狠抓债务清降，化解存量隐性债务3.86亿元，政府债券还本付息2.8亿元，压降融资平台2家，政府债务风险等级降为绿色，风险整体可控。推进村级债务化解，全县196个村（社区)累计减少债务2179.61万元，债务化解率为58.19%，105个村（社区）债务实现账面清零。四是强化财会监督。结合群腐整治工作，紧盯惠民补贴、学校食堂、村级债务、农村三资、国企管理等重点领域，开展专项监督，严肃财经纪律。坚持问题导向，修订《365体育博彩:进一步加强行政事业单位财务管理的意见》《岳阳县行政事业单位差旅费管理办法》等6项制度；全面完善国库集中支付校验规则，实行关键岗位三年轮岗制；组织财监、审计等部门定期检查票据密钥印鉴管理，实施上门对账，提升内控制度执行力。
2024年财政决算已经县审计局依法审计，决算情况总体较好。在看到成绩的同时也要清醒地认识到，当前全县财政运行还存在一些困难和问题，主要是:税收收入增速放缓，刚性支出有增无减，“三保”保障、偿债压力逐年加大，收支矛盾及财政紧平衡状况依然突出;财政资源配置效率和使用效益还需进一步提高。这些困难和挑战，我们将认真研究，有针对性地采取措施，努力克服，着力解决。
2025年上半年财政预算执行情况
一、公共财政预算收支情况
（一）一般公共预算收入完成情况（见表十三）
上半年完成一般公共预算地方收入6.74亿元，为预算的58.3%，同比下降2.5%，地方税收完成4.62亿元，为预算的50.6%，同比增长0.2%，实现了“双过半”目标任务。
上半年完成上级补助收入30.39亿元，其中财力性转移支付收入12.64亿元，上级专项转移支付收入17.75亿元。新增一般债券收入2.24亿元。
（二）一般公共预算支出完成情况（见表十四）
上半年完成一般公共预算支出26.58亿元，为预算的50.9%，同比增长5.7%，主要是机关事业单位在职人员基本工资普调增加工资性支出。全县“三保”支出20.93亿元，其中保工资支出9.24亿元，保运转支出1.81亿元，保基本民生支出9.88亿元，支出进度达到52%，略超序时进度。
二、政府性基金预算收支情况（见表十五）
上半年完成政府性基金预算收入9.86亿元,为预算的55%。其中:县本级基金收入0.85亿元（其中土地出让收入0.1亿元），上级补助收入2.12亿元（其中超长期特别国债资金1.62亿元），新增专项债务转贷收入5.41亿元,隐性债务置换债券收入1.48亿元。
上半年完成政府性基金预算支出13.28亿元，为预算的73.6%。其中：本级基金支出9.19亿元，专项转移支付支出2.61亿元，隐性债务还本支出1.48亿元。
三、国有资本经营预算收支情况（见表十六）
上半年完成国有资本经营预算收入0.5亿元，为预算的15%。完成国有资本经营预算支出2.38亿元，为预算的72%。
四、社会保险基金预算收支情况（见表十七）
上半年完成社会保险基金预算收入5.82亿元，为预算的68.5%。完成社会保险基金预算支出3.91亿元，为预算的55.4%。
五、新增政府债务情况（见表十八）
上半年新增政府债务限额7.65亿元，其中：一般债券2.24亿元，专项债券5.41亿元。专项债券包括：岳阳县燎原垸增蓄引水及配套工程1亿元；城乡供水一体化（三期）1.4亿元，岳阳县老城区智慧停车场建设项目0.6亿元，岳阳县综合物流园建设项目0.65亿元，岳阳县历史文化名村(张谷英)配套基础设施建设项目0.2亿元，2025年岳阳县第二批土储债项目001号0.6亿元，补充政府性基金财力0.45亿元，暂未发行0.51亿元。
六、2025年上半年重点工作落实情况
（一）多措并举挖潜增收。一是强化税收征管。紧盯所得税汇缴，堵塞税款流失漏洞，个人所得税入库2734万元，增长63.6%；企业所得税累计入库9470万元。查补行业管理短板，突出勤征细管，上半年成品油、建筑、采矿等行业分别入库税收1081万元、3217万元、738万元，其中建筑、采矿行业增幅均在25%以上。二是推进财源建设。做大产业引导基金规模，联合临空三泽、岳阳市海耶尔组建生物医药产业基金，基金规模达到8亿元，落户企业2家。加强园区基础设施建设，拨付资金1.02亿元，园区供水提质改造工程管网建设、建材片区污水处理厂、科伦青霉素、集约化项目高压配电项目等基础项目逐渐成型。上半年园区累计入库税收1.36亿元。三是积极争资争项。争取国家重点资金20.17亿元，为市定目标任务32.03亿元的63%，其中财力性资金11.33亿元，项目类资金8.84亿元。在六县市中排名第二。争取地方债券资金5.24亿元，我县入库省自审自发专项债储备项目12个，已发行专项债券资金4.56亿元，支持岳州电厂水源建设、港区园区标准化厂房、卫生公共服务体系等项目建设。四是有序盘活“三资”。持续推动行政事业单位闲置资产处置，加快盘活锦绣阳光地块、泰安大楼等资产，形成处置收入3.14亿元；大明湖砂石经营权创收4.7亿元。上半年累计盘活“三资”10.7亿元，形成税收2.5亿元。
（二）聚力保障改善民生。一是优先发展教育事业。投入7415万元，全面保障义务教育阶段、普通高中教育、幼儿教育公用经费和营养膳食改善计划。投入专项资金4688万元，支持义务教育薄弱环节改善、校舍安全改造、校区建设等。投入2830万元，用于落实学前教育、义务教育、普通高中、职业高中教育学生资助政策。二是提升社会保障水平。稳步提升城乡低保、救助供养标准，全县城乡低保标准分别提高到740元/月、5820元/年，发放低保金3702万元，覆盖1.67万人；特困供养人员标准按城乡低保标准1.3倍执行，累计发放供养金2368万元，有效保障5503名特困人员；残疾人“两项补贴”分别提高到100元/月，累计发放795万元；发放优抚对象生活及医疗保障补助2340万元，惠及5000余人。三是助力农业农村发展。安排2.25亿元用于新建和提质改造9.87万亩高标准农田；统筹资金0.9亿元用于粮食生产，夯实粮食安全基础；拨付资金2210万元用于农村人居环境整治，建设和美乡村。通过惠民惠农补贴“一卡通”发放补贴75项，累计发放农户数33.41万人次，金额1.87亿元。认真落实村级组织运转保障政策，预算安排全县村级组织运转经费6255万元，村均增长1万，达到32万元/村。
（三）财政管理提效攻坚。一是零基预算重构。坚持“以零为基、以事定钱、以效促用”原则，打破“基数+增长”模式，2025年预算编制强化“四项统筹”，建立“五张清单”，优化支出结构，增加3200万元提高公用经费保障能力，调减闲置低效专项资金3800万元，压减专项建设资金2.47亿元。强化绩效目标编报管理，完善评价结果应用，确保资金效益最大化。二是赋能国企发展。全力支持盛佳荣新、鼎盛、港鑫等国有企业做大做强，推动企业布局矿产资源、冷链物流等产业，实现自主经营、自负盈亏。预算安排胜利采区和坪费湖砂石收益6亿元份额给盛佳荣新公司，增加企业盈收。推动存量财政资金和财政资金账户开设，支持商业银行对盛佳荣新公司提供贷款、展期和降息服务。三是夯实管理根基。年初强化部署，召开乡镇财政专题会，围绕财源建设、收入征管等八方面指导乡镇制定年度方案，推动召开议财会，决议报县财政局备案，形成县乡闭环。严控村级资金，印发《365体育博彩:进一步加强村账代管工作的通知》，强化村账代管中心账户监控，规范流程。夯实基础管理，深入开展“强基固本”行动，聚焦账户清理、会计基础、乡镇财政规范等重点，核销财政账户26个，归集资金3.2亿元，完成67家预算单位及15个乡镇全覆盖核查并下达整改通知。
（四）严守财政安全防线。一是项目源头管控。坚持量力而行搞建设，更多运用市场化方式谋发展，项目建设必须落实资金来源，严禁新增隐性债务上新项目、铺新摊子。上半年共争取资金31亿元，实施了93个重点项目建设。二是存量债务化解。推进隐性债务化解，上半年偿还隐性债务1.8亿元，付息0.34亿元，压降1家融资平台，预计全年压降3家。推进村级债务化解，一季度全县111个村（社区）的债务实现账面清零，债务化解率达到61.7%。三是财会监督提效。紧扣县纪委“3+3+4”重点整治项目工作，围绕校园餐、农村“三资”、殡葬领域、乡村振兴资金等重点领域，实行“一事一专班”攻坚，主动配合牵头部门开展专项行动。健全内控机制，出台《岳阳县预算单位银行账户管理办法》《岳阳县财政局业务操作规程》等资金管理制度，完善预算一体化动态监管，筑牢资金安全防线。四是人才队伍强基。面对近年来县乡财会人员青黄不接、专业素养不高等现状，特别是新招录的年轻干部，业务不熟、法纪法规意识不强，3月份组织全系统开展为期两天的春训。结合工作实际，组织干部编写了《财政法规汇编》《财政管理体制》《乡镇财务操作规范》等5册专业学习资料，培训人数达到2000余人次。
上半年来，财政部门持续在抓收入、控支出、防风险上下大功夫，财政总体运行平稳，但也面临着前所未有的严峻挑战，主要表现在：
（一）收入难完成。一是高基数制约增长。我县地方税收从2020年的5.37亿元增长到2024年的8.89亿元，年均增长13.4%。目前地方收入增幅明显放缓，缺乏新增长点，难以实现连续高增长。二是经济下行叠加政策减收。房地产交易量价齐跌，工业企业持续下行，增值税、企业所得税等主体税种呈下降趋势，274家重点税源企业全口径税收同比下降33.7%，支柱税源企业湖南科伦制药上半年入库税收减少7454万元，同比下降56%。政策性减收明显，近三年我县年均留抵退税达到1.5亿元，预计今年各项政策延续实施对全年税收影响达到2亿元，影响地方税收8000万元。三是“三资”盘活空间收窄。一方面政策收紧，财政部、市财政局下发文件，要求依法依规开展资产盘活，严禁借盘活资产的名义，对无需处置的资产进行处置或虚假交易，以变相虚增财政收入。另一方面，近几年来我县持续通过盘活“三资”组织财政收入，可供盘活的资产越来越少，到目前可形成收益的仅有砂石资源，但受环保督查和市场因素等影响，推进缓慢，难以达到预期。
（二）预算难平衡。今年年初预算土地收入2亿元和砂石收入9亿元，其中7亿元是财政保“三保”支出的来源，4亿元是盛佳荣新公司偿还银行贷款本息的来源。目前，仅完成土地收入1054万元；6月份已启动四级航道建设，但市场不景气，砂石价格低迷，特别是7-8月份汛期影响，砂石收入存在不确定性。同时，今年机关事业单位在职人员政策性调资，刚性支出增加1.3亿元，因2025年预算编制时政策未明确，未纳入年初预算安排。如果收入未达预期，刚性支出增长，预算平衡难度极大。
（三）风险难防范。按照省级化债要求，3家融资平台退出需要化解隐性债务5.6亿元，全年实际需偿还隐性债务6.64亿元。截止6月底，已下达我县第一批置换债券限额1.48亿元，经与省厅债务处对接，预计今年隐性债务置换债券额度与去年3亿元持平，隐性债务化解缺口将有3.6亿元，化债压力巨大。
七、2025年下半年工作重点
（一）全力组织财政收入。一是强化征管堵漏。继续加强对重点企业、重点行业、重点领域税收的征缴，持续推进重点工程项目、成品油市场、金融保险业、矿山开采领域的税收稽查工作，确保应收尽收。二是突破“三资”盘活瓶颈。依法合规加快处置建筑公司、巴陵水电等行政事业资产。举全县之力推动砂石开采解困，加快推进胜利采区、坪费两湖、四级航道等项目实施，力争形成有效收入。三是深挖存量潜力。加快岳州电厂、龙泉山储能等重大项目进度，狠抓土地报批出让、欠费清缴等工作，向存量要增量。
（二）积极争取政策资源。抓住中央11.86万亿债券规模、10.34万亿转移支付政策红利，明确目标争，已将争资目标分解到各部门，加强上下联动、确保争取到位；加强研判争，财政已梳理出政策清单和近年来上级转移支付下达情况，供各单位分析研判；突出重点争，聚焦灾后恢复重建、土地收储、存量商品房收购等重点，做实规划设计、可研等前期工作，提高命中率。今年我县国债拟建设项目35个，目前已接收“两重”项目资金1.31亿元；争取“两新”项目9个，2个项目已申报至国家发改委，4个项目已申报至省发改委，3个项目中正在完善前期工作。
（三）系统筑牢安全屏障。一是防范财政运行风险。启动2026年零基预算编制工作，树牢过紧日子意识，优先保障“三保”支出，合理控制库款规模和保障水平，确保财政正常运行。二是防范债务风险。积极筹措资金，争取置换债券，推动隐性债务划转，确保化解隐债任务完成、3家融资平台退出。加大村级债务化解力度，确保全县村级债务只减不增。三是防范安全守底风险。深入推进“强基固本”行动，完善内控制度，强化财会监督效能，保障财政资金和干部安全。
主任、副主任、各位委员，2025年财政工作形势更加复杂、任务更加艰巨。恳请县人大能一如既往地给予财政工作关心、支持和监督、指导，我们将在县委、县政府的正确领导下，认真听取并贯彻落实本次会议审查意见，以担当作为的精气神，攻坚克难、守正创新，积极优化财政支出结构，不断强化财政预算管理，为全县经济社会高质量发展作出新的更大贡献!
