岳阳县财政项目支出绩效评价报告
评价项目类型：项目实施过程评价□项目完成结果评价■
评价项目名称：岳阳县化解大班额项目
评价项目单位：岳阳县教育体育局、岳阳县荣家湾镇牛皋小学等
项目主管部门：岳阳县人民政府
报告日期：2020年12月7日
湖南中智诚联合会计师事务所
湖南中智诚联合会计师事务所
HUNAN ZHONGZHICHENG UNITED C.P.AOFFICE
湘中智诚所审字[2020]-号
2019年度岳阳县化解大班额建设项目绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
岳阳县2019年度化解大班额建设涉及荣家湾镇、步仙镇、柏祥镇、杨林街镇、张谷英镇、新开镇、公田镇等7个乡镇9所学校15300平方米教学楼建设。其中包括柏祥镇柏祥教学点新建教学楼1258平方米、步仙镇凤凰学校新建教学楼1258平方米、柏祥镇中心学校教学楼808平方米、鹿角镇牛皋小学教学楼989平方米、荣家湾镇鹿角中心小学教学楼1399平方米、新开镇五垸小学教学楼1258平方米、杨林街镇杨林完小新建教学楼996平方米、张谷英镇饶村小学教学楼1011平方米、公田镇甘田小学教学楼改造1600平方米。本次评价对象为岳阳县财政下达岳阳县教育体育局2019年度化解大班额建设项目资金2000万元。
（二）项目实施依据
《岳阳县教育系统基本建设管理细则》
《岳阳县校舍安全工程资料归档管理办法》
《岳阳县防控中小学校新增债务管理办法（试行）》
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县柏祥镇柏祥教点教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕86号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县柏祥镇中心学校教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕85号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县步仙镇凤凰学校教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕83号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县荣家湾镇鹿角中心学校教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕219号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县荣家湾镇牛皋小学教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕105号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县杨林街镇杨林小学教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕84号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县张谷英镇饶村小学教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕106号）
《岳阳县发展与改革局 365体育博彩:岳阳县新开镇五垸小学教学楼工程项目可行性研究报告的批复》（岳县发改〔2019〕104号）
（三）项目绩效目标
1、项目绩效总目标
通过化解大班额建设项目，对教学楼及其附属工程进行维修改造，消除安全隐患，改善办学条件，兼顾当地教育中长期发展需要，缩小乡镇学校与县城学校之间的办学差距，以促进教育在地区之间的均衡发展。
2、项目绩效阶段性目标
消除66人以上超大班额，完成7个乡镇9所学校化解大班额任务。
二、绩效评价工作情况
1、前期准备。
根据岳阳县《365体育博彩:开展2020年财政资金绩效运行跟踪监控工作的通知》（岳县财发〔2020〕37号）的要求，我所成立了绩效评价工作小组，对化解大班额建设项目有关资料文件等进行了收集、分析研究，获取项目单位绩效自评报告，初步制定绩效评价指标体系。
2、组织实施。
根据评价工作要求，对7个乡镇9所学校的资料进行分析，包括资金拨付、支出凭证、合同、招投标文件等的合理性、规范性。并到现场查看教学楼及其附属工程的建设及使用情况。评价组结合项目单位情况介绍、核查项目从立项到验收阶段的资料、财务账表、支出的原始凭证、审计报告等方式对项目实施评价。
3、分析评价。
评价组对收集的资料进行整理汇总，对前期制定的绩效评价指标体系进行适当修改，对评价指标体系进行评分，形成评价结论。
三、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位及使用情况
2019年岳阳县市区财政下拨2000万到岳阳县教育体育局，主要用于7个乡镇9所学校的教学楼及其附属工程的维修及建设，财政审查批复预算金额2339.77万元，合同价款合计2225.06万元，实际支出1835.06万元，其中：施工费用1692.50元，报建费用142.56万元。结算、审计完成后再支付扣除3%的质量保证金后的余款，具体情况如下：
金额单位：元
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年度 |
项目名称 |
合同价 |
实际支付 |
备注 |
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2019年度 |
岳阳县柏祥镇柏祥教点教学楼工程项目 |
2,795,137.82 |
2,186,201.00 |
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岳阳县柏祥镇中心学校教学楼工程项目 |
1,941,368.55 |
1,688,617.00 |
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岳阳县步仙镇凤凰学校教学楼工程项目 |
2,826,627.00 |
2,300,256.00 |
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岳阳县荣家湾镇牛皋小学教学楼工程项目 |
2,555,877.69 |
2,116,667.00 |
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岳阳县荣家湾镇鹿角中心学校教学楼工程项目 |
3,272,164.86 |
2,685,821.00 |
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岳阳县新开镇五垸小学教学楼工程项目（含附属工程） |
2,956,942.55 |
2,422,454.00 |
含附属工程315,310.00元 |
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岳阳县杨林街镇杨林小学教学楼工程项目 |
2,991,012.18 |
2,445,811.00 |
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岳阳县张谷英镇饶村小学教学楼工程项目（含附属工程） |
2,463,274.30 |
2,014,803.00 |
含附属工程370,712.00元 |
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岳阳县公田镇甘田小学教学楼、办公室、食堂及功能室改造工程 |
448,233.00 |
490,000.00 |
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合计 |
22,250,637.95 |
18,350,630.00 |
（二）项目资金管理情况